什么是个人所得税？个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。 中国个人所得税采用七级超额累进税率，税率从3%到45%不等。 2019年个税改革后，起征点提高至每月5000元（每年60000元）， 并新增了专项附加扣除项目，大幅减轻了纳税人负担。
谁需要缴纳个人所得税？在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人， 从中国境内和境外取得的所得，都需要依法缴纳个人所得税。 月收入超过5000元（扣除五险一金后）的工薪阶层都需要缴纳个税。
个人所得税的计算方法应纳税所得额 = 收入 - 5000元起征点 - 五险一金个人部分 - 专项附加扣除应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
2025年个人所得税税率表工资、薪金所得适用七级超额累进税率：
全年应纳税所得额不超过36,000元：税率3%超过36,000元至144,000元：税率10%超过144,000元至300,000元：税率20%超过300,000元至420,000元：税率25%超过420,000元至660,000元：税率30%超过660,000元至960,000元：税率35%超过960,000元：税率45%专项附加扣除项目2025年可享受的专项附加扣除包括：
子女教育：每个子女每月1000元（每年12000元）继续教育：学历教育每月400元，职业资格每年3600元大病医疗：超过15000元部分，每年最高80000元住房贷款利息：每月1000元，最多扣除240个月住房租金：根据城市规模，每月800-1500元赡养老人：独生子女每月2000元，非独生子女分摊3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月1000元如何合法节税？合法节税的方法包括：
充分利用专项附加扣除，及时申报年终奖选择合适的计税方式（单独或合并）合理安排年度收入分配提高住房公积金缴存比例购买商业健康保险（税优型）年度汇算清缴时及时申报退税个税年度汇算清缴每年3月1日至6月30日，纳税人需要对上一年度的综合所得进行汇算清缴。 如果平时扣缴的税款高于全年应纳税额，可以申请退税； 如果少于应纳税额，则需要补税。可以通过个人所得税APP便捷办理。
免责声明：本计算器结果仅供参考，实际税额以税务机关核定为准。 税收政策可能会有调整，请以最新政策为准。 如有疑问，请咨询当地税务机关或专业税务顾问。